Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку материнский капитал: Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом. Возврат за ипотеку

Приобретение квартиры с материнским капиталом: 6 главных заблуждений

Назад к списку новостей

02.06.2023

Покупка недвижимости и погашение ипотеки – самый популярный способ использования материнского капитала. Но в этом вопросе есть некоторые ошибочные мнение, например, что нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием сертификата.

1. Материнский капитал действует только для новостроек

Одно из преимуществ маткапитала – его действие распространяется не только на новостройки, но и на вторичное жилье. Сертификат разрешается использовать также на строительство, ремонт и покупку частного дома. Во всех этих случаях можно использовать выплату в качестве первого взноса или на оплату основного долга. Но использовать материнский капитал нельзя для покупки нежилой недвижимости – апартаментов, коммерческих помещений и гаража.

2. Нужно использовать всю сумму маткапитала
Согласно закона «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», сумму материнского капитала можно разделить на части и использовать одновременно по нескольким направлениям. То есть, одну часть сертификата можно направить на покупку недвижимости, а вторую на обучение детей. Соотношение частей может быть любым.

3. При продаже квартиры выплату можно вернуть

При продаже недвижимости, приобретенной с использованием маткапитала, необходимо наделить долями всех несовершеннолетних детей, а также получить согласие на сделку органов опеки и попечительства. После чего недвижимость можно продавать, а взамен должно быть куплено новое жилье, в котором будут улучшены жилищные условия ребенка. В противном случае сделка может быть оспорена и признана недействительной.

Материнский капитал считается использованным, когда денежные средства ушли со счета ПФР на соответствующие цели, а сделка, в уплату которой ушел маткапитал, заключена. Но если такая сделка (покупка недвижимости) расторгнута, то средства сертификата должны быть возвращены на счет в ПФР.

Материнский капитал можно вернуть самостоятельно в 3 случаях:
— если маткапитал был направлен на обучение ребенка, а он отчислен до окончания учебы, умер или признан безвестно отсутствующим;
— если маткапитал был уплачен по ДДУ, а после договор расторгнут в одностороннем порядке либо застройщик обанкротился;
— если маткапитал был направлен на накопительную часть пенсии матери, а она передумала и еще не достигла пенсионного возраста.

4. Нельзя сдавать квартиру, купленную с использованием средств маткапитала

Прямого запрета на сдачу жилья нет, но есть нюансы. При сдаче квартиры, в которой есть несколько собственников, необходимо получить согласие их всех, в том числе и детей. А значит, для сдачи квартиры в аренду нужно получить согласие органов опеки и попечительства.

5. При использовании маткапитала нельзя получить налоговый вычет
Покупка недвижимости с помощью сертификата не лишает возможности получить налоговый вычет. Для этого нужно от стоимости недвижимости вычесть сумму маткапитала. Налоговый вычет будет применяться к оставшейся сумме.

6. Детские доли выделяются на усмотрение родителей
Выделение доли обязательное условие по закону. У ребенка должна быть доля в приобретаемой недвижимости — это гарантия, что средства потрачены на благо ребенка. В противном случае – это нарушение закона, ведущее за собой прокурорскую проверку, возможный возврат средств на счет ПФР и заведение уголовного дела на родителей нарушителей.

Узнайте подробности

Ваше имя

Номер
телефона *

Спасибо за обращениеМы свяжется с Вами в ближайшее время

Основные налоговые вычеты для владельцев вторичного жилья

Если вы подумываете о покупке второго дома для отпуска, получения дохода от аренды или возможного проживания на пенсии, с финансовой точки зрения имеет смысл воспользоваться всеми доступными налоговыми льготами. В конце концов, вы можете значительно снизить стоимость владения вторым домом, потребовав налоговых вычетов по процентам по ипотеке, налогам на имущество и расходам на аренду.

Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) изменил принцип действия налоговых льгот, например, уменьшил вычет процентов по ипотеке. Тем не менее, даже с этими изменениями существуют полезные налоговые льготы, которые могут помочь сделать владение вторым домом более доступным. Вот краткое изложение.

Ключевые выводы

• Закон о снижении налогов и занятости изменил принцип действия многих налоговых льгот.
• К вычету процентов по ипотеке применяются разные правила в зависимости от того, считается ли ваш второй дом личным жильем или сдаваемым в аренду имуществом.
• Вы можете вычесть проценты по кредитам на приобретение жилья, но только в том случае, если вы используете средства для покупки, строительства или существенного улучшения дома.
• Если дом считается сдаваемым в аренду имуществом, вы можете вычесть расходы, связанные с владением и эксплуатацией имущества.
• Вы также можете пропорционально распределить расходы и вычесть расходы, связанные с недвижимостью, исходя из времени, проведенного в качестве сдаваемого в аренду имущества, по сравнению с личным имуществом.

Налоговые льготы для владельцев второго жилья

Вычет процентов по ипотеке

Вычет процентов по ипотечным кредитам уже давно хвалят как способ сделать владение домом более доступным. Однако TCJA, вступивший в силу в декабре 2017 года, изменил сумму, которую вы можете сэкономить за счет вычета процентов по ипотеке как для основного жилья, так и для второго дома.

Если второй дом считается личным местом жительства, вы должны подать форму 1040 или 1040-SR и указать вычеты в Приложении А, чтобы потребовать вычет процентов по ипотеке. Кроме того, ипотека должна быть обеспеченным долгом на квалифицированный дом, в котором у вас есть доля собственности.

В большинстве случаев лица, подающие документы в одиночку, и те, кто состоит в браке, подавшие совместную заявку, могут вычесть все свои проценты по ипотечному кредиту на сумму до 750 000 долларов США по ипотечному кредиту. Это правило распространяется на любое личное место жительства, будь то ваш первый или второй дом. Предыдущий лимит составлял 1 миллион долларов ипотечного долга, который по-прежнему применяется к жилищным кредитам, взятым до 16 декабря 2017 года.

Различные налоговые правила применяются к вычету процентов по ипотеке в зависимости от того, считается ли ваш второй дом личным жильем или сдаваемым в аренду имуществом. При аренде также играет роль количество дней, на которые вы арендуете недвижимость, а не живете в ней самостоятельно.

Вычет процентов по ипотеке — личное место жительства

Если ваша вторая собственность считается личным местом жительства, вы можете вычесть проценты по ипотеке так же, как и в отношении основного дома, — до 750 000 долларов США, если вы одиноки или состоите в браке, подающем совместную заявку. Лимит составляет 375 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно.

Чтобы претендовать на вычет, ипотечный кредит должен быть обеспеченным долгом в отношении квалифицированного дома, которым вы владеете, и вы должны перечислить свои вычеты, заполнив Приложение A. Согласно IRS, дом является «квалифицированным», если это ваш основной дом или второй дом. дом. Дом может быть домом, кондоминиумом, кооперативом, передвижным домом, трейлером, лодкой или подобным имуществом, если в нем есть основные жилые помещения (например, спальные места, кухня и туалет).

Лимит процентов по ипотечным кредитам в размере 1 миллиона долларов вернется в 2025 году, когда истечет срок действия TCJA, если только законодатели не примут меры для сохранения закона в силе.

Вычет процентов по ипотеке — арендованное имущество

Правила усложняются, если вы сдаете недвижимость в аренду на часть или весь год. Что важно, так это разбивка между личным и арендным использованием. Если IRS рассматривает дом как инвестиционную собственность, вы не можете претендовать на вычет процентов по ипотеке, но вы можете вычесть проценты по ипотеке как коммерческие расходы, чтобы снизить доход от аренды.

Ваше использование имущества подпадает под одну из трех категорий:

Используй часто, арендуй редко

Вам не нужно сообщать о доходах от аренды в Налоговую службу (IRS), если вы арендуете свой дом на 14 дней или менее в течение налогового года.

Дом считается личным местом жительства, поэтому вы не можете вычесть связанные с арендой расходы, такие как реклама и коммунальные услуги. Однако вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, как и в случае с любым другим домом. И когда вы продаете недвижимость, она будет рассматриваться как личное жилье, а не как инвестиционная недвижимость.

Это правило действует, даже если вы арендуете свой дом за 10 000 долларов за ночь. В разделе 280A(g) Налогового кодекса говорится, что деньги не нужно включать в ваш валовой доход, если вы арендовали дом менее 15 дней в году.

Редкое использование, частая аренда

Ваш дом считается сдаваемым в аренду имуществом, а не личным жильем, если:

• Вы сдаете его в аренду более чем на 14 дней в году
• Ваше использование дома не превышает 14 дней или 10% дней аренды

Поскольку дом считается бизнесом, вы можете вычесть расходы на аренду, включая проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, расходы на страхование, комиссионные за управление недвижимостью, коммунальные услуги и амортизацию имущества. Однако вы должны сообщать о любом доходе от собственности как о доходе от аренды, и этот доход будет облагаться налогом как обычный доход в соответствии с вашей налоговой группой.

Стоит отметить, что дни, потраченные на техническое обслуживание или ремонт имущества, не считаются днями личного использования. Таким образом, можно превысить 14-дневный лимит, если вы остаетесь в своей собственности для выполнения ремонта. Планируйте документировать свои действия по техническому обслуживанию, сохраняя квитанции, чтобы доказать, что вы не просто отдыхали в эти дни.

Если вы используете свой второй дом как для личных целей, так и для сдачи в аренду, вы, как правило, должны разделить свои общие расходы между личным использованием и арендой в зависимости от количества дней, в течение которых вы использовали его для каждой цели.

Часть использовать, часть арендовать

Ваш второй дом считается личным жильем, а не сдаваемым в аренду имуществом, если вы:

• Аренда более 14 дней в году
• Использование более 14 дней или 10% от общего числа дней аренды

Это означает, что вы можете вычитать проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, как и в случае с любым домом. Вы можете вычесть расходы на аренду, но только до уровня дохода от аренды (например, вы не можете требовать возмещения убытков от аренды).

Вот краткий обзор различных сценариев:

Если собственностью пользуется член вашей семьи (включая вашего супруга, братьев и сестер, родителей, бабушек и дедушек, детей и внуков), эти дни считаются личными днями, если вы не взимаете справедливую арендную плату во время этих семейных пребываний.

Вычет процентов по кредиту под залог собственного капитала

В дополнение к вычету процентов по ипотеке, вы можете списать проценты по кредиту под залог собственного дома. Однако TCJA изменил и эти правила.

Раньше вы могли брать кредит под залог дома и получать вычет процентов независимо от того, использовали ли вы вырученные средства для погашения кредитной карты, отпуска или покупки второго дома. Теперь вы можете вычесть проценты по долгу по собственному капиталу только в том случае, если вы используете средства «для покупки, строительства или существенного улучшения дома налогоплательщика, который обеспечивает кредит».

В соответствии с этими положениями, если вы хотите вычесть проценты по второму дому, вы должны иметь на него ипотечный кредит. Если вы взяли кредит под залог своего первого дома для финансирования покупки второго дома, вы не можете вычесть проценты. Как и в случае с ипотекой, вы можете вычесть проценты по долгу в размере до 750 000 долларов США, если вы одиноки или состоите в браке, подающем заявление совместно (375 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно).

Предел вычета процентов по ипотеке распространяется на все ваши долги по ипотечным кредитам и собственному капиталу. Если у вас уже есть ипотечная задолженность в размере 750 000 долларов США или более, вы не можете требовать вычета процентов по кредитам под залог недвижимости, превышающим эту сумму.

Вычет по налогу на имущество

Вы можете вычесть налоги на недвижимость со своего второго дома и, если уж на то пошло, с любой собственности, которой вы владеете. Однако TCJA также внес изменения, влияющие на эти вычеты.

Вы больше не можете вычесть всю сумму налога на недвижимость, которую вы заплатили за недвижимость, которой владеете. Теперь общая сумма государственного и местного налога (SALT), подлежащая вычету, включая налог на имущество и подоходный налог, ограничена 10 000 долларов США за налоговую декларацию или 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете декларацию отдельно. Многие люди, которые покупают второй дом, могут уже превысить этот предел со своим первым домом, поэтому они могут не увидеть дополнительных налоговых сбережений от своего второго дома.

Продажа второго дома

Если вы продаете свое основное место жительства, вы можете исключить до 250 000 долларов США в виде прироста капитала из своего дохода или до 500 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно. Однако это касается только продажи основного жилья. Когда вы продаете свой второй дом, вы должны платить налог на прирост капитала со всей своей прибыли.

Если вы сделаете второй дом своим основным домом, это потенциально может уменьшить потери от прироста капитала. Для этого вам нужно будет прожить во втором доме не менее двух лет из пяти перед его продажей. Это будет квалифицировать недвижимость как ваше основное место жительства. Кроме того, чтобы иметь право на исключение, вы не должны были использовать исключение прироста капитала при продаже другого дома в течение предыдущих двух лет.

1031 Обмен

Если вы владеете второй недвижимостью для бизнеса или инвестиций, вы можете отсрочить налоги на прирост капитала в соответствии с обменом 1031. Известный как аналогичный обмен, он включает в себя продажу имущества и замену его аналогичным имуществом (оба свойства должны находиться в США). Когда вы продаете первоначальную собственность, вы должны найти новую собственность в течение 45 дней и приобрести ее в течение 180 дней. Затем прирост капитала откладывается до тех пор, пока заменяющая собственность не будет продана (хотя можно постоянно откладывать налоги с дальнейшими однородными обменами).

Вы должны выполнить несколько условий, чтобы претендовать на аналогичный обмен:

• Перед продажей вы должны владеть недвижимостью не менее двух лет.
• В каждый из двух 12-месячных периодов до продажи вы должны арендовать недвижимость не менее 14 дней.
• Ваше личное пользование недвижимостью не может превышать 14 дней или 10% дней аренды дома в зависимости от того, что больше.

Заменяющее свойство также должно соответствовать тем же условиям:

• Должен проводиться не менее двух лет после равноценного обмена.
• Его необходимо арендовать не менее чем на 14 дней в году.
• Период, используемый для личного пользования, не может превышать 14 дней или 10% дней аренды дома в зависимости от того, что больше.

Поскольку налоговое законодательство сложное и периодически меняется, рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом по налогам на недвижимость, который может объяснить соответствующие налоговые последствия и законы и помочь вам определить наиболее благоприятную стратегию владения для вашей ситуации.

Пример вычета налога на вторичное жилье

Представьте себе супружескую пару, которая недавно приобрела второй дом для отдыха. Они в восторге от своей новой собственности и хотят изучить возможные налоговые вычеты, доступные им. Пара рассматривает возможность сдачи недвижимости в аренду на неполный рабочий день, хотя они планируют проживать в ней часть года.

Пара понимает, что будут материальные эксплуатационные расходы и другие расходы, связанные с недвижимостью, особенно если они решат арендовать. Поскольку они не слишком уверены, как выглядят эти расходы, они готовы продать недвижимость в краткосрочной перспективе, если это имеет финансовый смысл. Для пунктов ниже предположим, что пара подаст свою налоговую декларацию со статусом совместной подачи в браке.

Рассмотрим следующие налоговые вычеты, которые пара может сделать:

• Вычет процентов по ипотеке: Допустим, пара купила дом после декабря 2017 года, и сумма их ипотеки не превышает 750 000 долларов. Если они подают свою налоговую декларацию как совместную декларацию, они могут подать Приложение А своей налоговой декларации и иметь возможность детализировать этот вычет.
• Вычет налога на имущество: Предположим, что налог на имущество на каждое имущество, которым владеет пара, составляет 4000 долларов. Паре также может быть разрешено вычесть налоги на недвижимость, которые они платят за свой второй дом. Вместе с налогами на имущество для их основного дома эти налоги могут быть перечислены в Приложении A. Помните, что 100% налогов на имущество могут быть вычтены, хотя совокупный общий вычет государственных и местных налогов ограничен только 10 000 долларов США в год.
• Вычет из дохода от аренды: Пара может иметь право на ряд вычетов, если они решат сдавать свой второй дом в аренду на часть года. Они могут списывать такие расходы, как реклама, уборка, управление недвижимостью, ремонт и содержание, которые напрямую связаны с арендой недвижимости.
• Пропорциональный вычет расходов: Кроме того, пара планирует время от времени проживать в этом месте отдыха. Следовательно, они потенциально могут списать часть своих налогов на недвижимость и проценты по ипотечным кредитам в зависимости от того, как часто они сдают свой дом в аренду, а не живут в нем сами.
• Исключение прироста капитала: Если пара передумает и решит продать свою недвижимость для отдыха в ближайшем будущем, они могут столкнуться с трудностями при получении права на исключение прироста капитала. Они смогут вычесть до 500 000 долларов США в качестве совместной пары в виде прироста капитала из своего налогооблагаемого дохода, если они владели и использовали недвижимость в качестве своего основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи.

Облагается ли доход от аренды налогом как обычный доход?

Возможно. Если вы сдаете свой дом в аренду более чем на 14 дней в течение года, вы должны указать доход в своей налоговой декларации, а чистый доход облагается налогом как обычный доход. Если вы сдаете свой дом в аренду на 14 или менее дней, вам не нужно отчитываться или платить налоги с дохода.

Что произойдет, если вы не сообщите о доходах от аренды?

Если вы сдаете свой дом в аренду на срок более 14 дней, вы должны сообщать о доходах по вашим налогам. Если вы обязаны сообщать о доходах — а вы этого не делаете — вы совершите налоговое мошенничество, которое может привести к штрафам и даже тюремному заключению. IRS может обнаружить незарегистрированный доход от аренды с помощью налоговых проверок, вызванных случайным отбором, компьютерной проверкой, сопоставлением записей и отчетами третьих сторон.

Вычитаются ли из налогооблагаемой базы расходы на вторичное жилье?

Да, но это зависит от того, как вы используете дом. Если дом считается личным местом жительства, вы, как правило, можете вычесть проценты по ипотеке по кредитам до 750 000 долларов США, а также до 10 000 долларов США в виде государственных и местных налогов (SALT). Если дом считается инвестиционной недвижимостью (согласно правилам IRS), вы можете вычесть расходы, связанные с владением, обслуживанием и эксплуатацией недвижимости.

Вычитаются ли проценты по кредиту под залог недвижимости?

Возможно. Вы можете вычесть проценты, которые вы платите по кредиту под залог дома или кредитной линии под залог дома (HELOC), только если вы используете деньги, чтобы «купить, построить или существенно улучшить свой дом». Если вы используете средства для оплаты, скажем, отпуска или обучения в колледже, вы не можете вычесть проценты.

Итог

Если это возможно с финансовой точки зрения, владение вторым домом может стать отличной инвестицией для отпуска или сдачи в аренду, а также может стать подходящим основным домом во время выхода на пенсию. Тем не менее, владение любым домом сопряжено со значительным финансовым бременем, от ипотеки и налогов до обслуживания и ремонта. В ваших интересах узнать о налоговых последствиях владения вторым домом, прежде чем прыгать, и поработать с опытным специалистом по налогам, если вам нужны разъяснения или рекомендации.

Налоговые льготы при покупке дома

Покупка первого дома — это огромный шаг. Когда вы покидаете мир сдачи в аренду, вы начинаете наращивать капитал в сфере недвижимости. И дядя Сэм готов помочь облегчить боль от высоких ипотечных платежей.

Вычеты, доступные вам как домовладельцу, вероятно, существенно уменьшат ваш налоговый счет. И, если вы до сих пор требовали стандартного вычета, дополнительные списания от владения домом почти наверняка сделают вас пунктуатором. Внезапно государственные налоги, которые вы платите, и ваши благотворительные пожертвования также будут приносить налоговые вычеты.

Проценты по ипотеке . Для большинства людей самые большие налоговые льготы при владении домом связаны с вычетом процентов по ипотеке. Вы можете вычесть проценты по долгу в размере до 1 миллиона долларов США, использованному для приобретения вашего дома. Ваш кредитор отправит вам форму 1098 в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы заплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете из Графика А. Убедитесь, что в 1098 включены все проценты, которые вы заплатили с даты закрытия дома до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 109.8. Если вы находитесь в категории 25% налога, вычет процентов в основном означает, что дядя Сэм платит за вас 25%. Вычет в размере 1000 долларов уменьшит ваш налоговый счет на 250 долларов.

Подпишитесь на Kiplinger’s Personal Finance

Будьте умнее и лучше информированным инвестором.

Сэкономьте до 74%

Подпишитесь на бесплатные электронные информационные бюллетени Kiplinger

Получайте прибыль и процветайте благодаря лучшим советам экспертов по инвестициям, налогам, пенсионному обеспечению, личным финансам и многому другому прямо на вашу электронную почту.

Прибыль и процветание благодаря лучшим советам экспертов — прямо на вашу электронную почту.

Очки . Когда вы покупаете дом, вам обычно приходится платить «очки» кредитору, чтобы получить ипотечный кредит. Обычно эта плата составляет процент от суммы кредита. Если кредит обеспечен вашим домом, а количество баллов, которые вы платите, является типичным для вашего региона, баллы вычитаются как проценты, если вы заплатили достаточно наличных при закрытии кредита — например, в виде первоначального взноса — для покрытия баллов. Например, если вы заплатили два балла по ипотеке на 300 000 долларов — 6 000 долларов — вы можете вычесть баллы, если вложили в сделку не менее 6 000 долларов. И, хотите верьте, хотите нет, вы можете вычесть баллы, даже если вы убедили продавца заплатить их за вас в рамках сделки. Вычитаемая сумма должна быть указана на вашем 1098 форма. (Другое правило применяется, если вы платите баллы за рефинансирование ипотечного кредита. В этом случае расходы должны постепенно списываться в течение срока действия нового кредита — например, 1/30 в год для 30-летнего кредита. И это Вы должны не забывать делать вычет каждый год. Кредитор не будет напоминать вам.) Налоги на недвижимость. Вы также можете вычесть местные налоги на недвижимость, которые вы платите каждый год. Сумма может быть указана в форме, которую вы получаете от своего кредитора, если вы платите налоги через счет условного депонирования. Однако, если вы платите их непосредственно муниципалитету, проверьте свои записи или реестр чековой книжки.

В том году, когда вы приобрели дом, вы, вероятно, возместили продавцу налоги на недвижимость, которые он или она уплатили заранее за время, в течение которого вы фактически владели домом. Если да, то эта сумма будет указана в вашем расчетном листе. Но вы можете включить эту сумму в свой налоговый вычет на недвижимость. Обратите внимание, что вы не можете вычитать платежи на свой счет условного депонирования в качестве налогов на недвижимость. Ваши депозиты — это просто деньги, отложенные для покрытия будущих налоговых платежей. Вы можете вычесть только фактические платежи по налогу на недвижимость, произведенные в течение года, со счета вашего кредитора. Премии PMI. Покупатели, которые вносят первоначальный взнос менее 20% от стоимости дома, обычно застревают в уплате страховых взносов по частному ипотечному страхованию (PMI) — дополнительной комиссии, которая защищает кредитора, если заемщик не сможет погасить кредит. По ипотечным кредитам, выданным после 2006 г., премии PMI, уплаченные в 2011 г., могут быть вычтены покупателями жилья. Это списание постепенно прекращается, когда доход превышает 50 000 долларов США при подаче отдельных деклараций, состоящих в браке, и превышает 100 000 долларов США по всем другим декларациям. В нынешнем виде срок списания истек в конце 2011 г. Неясно, продлит ли Конгресс его на 2012 г.

Не переоценивайте значение своих отчислений. Если покупка дома впервые переместит вас в ряды товароведов, будьте осторожны и не переоценивайте сумму, которую вы сэкономите на налогах. Допустим, вы будете платить 1500 долларов в месяц по ипотечному кредиту и 3000 долларов в год в виде налогов на недвижимость. Итого 21 000 долларов в год. Если вы находитесь в группе с 25-процентным налогом, вы можете подумать, что сэкономите 5250 долларов в год. Но помните, что перечисление означает отказ от стандартного вычета, который составляет 11 900 долларов США для супружеских пар в 2012 году. Только в той степени, в которой ваш домовладелец списывает плюс другие вычеты (например, на благотворительные взносы и подоходный налог штата) превышает 11,9 долларов США.00 вы получаете налоговую льготу.

Безналоговые выплаты IRA для первых покупателей . В качестве дополнительного стимула для покупателей жилья Конгресс предлагает отказаться от обычного 10-процентного штрафа для тех, кто впервые покупает жилье и снимает наличные с традиционных пенсионных счетов до достижения возраста 59,5 лет. В любом возрасте вы можете снять до 10 000 долларов США без штрафных санкций, чтобы купить или построить первый дом для себя, своего супруга, своих детей, внуков или даже своих родителей. Эти 10 000 долларов — это пожизненный лимит, а не годовой. Муж и жена могут получить от IRA по 10 000 долларов каждый без штрафных санкций.

Чтобы соответствовать требованиям, деньги должны быть использованы для покупки или строительства первого дома в течение 120 дней с момента их снятия. И, поймите это, вам действительно не нужно быть покупателем жилья впервые, чтобы претендовать на это. Вы считаетесь новичком, если у вас не было дома в течение двух лет. Звучит здорово, но есть серьезный недостаток. Несмотря на то, что штраф в размере 10% отменяется, деньги по-прежнему будут облагаться налогом в вашей высшей категории (за исключением случаев, когда это относится к необлагаемым налогом взносам). Это означает, что до 40% или более из 10 000 долларов пойдут сборщикам налогов на федеральном уровне и уровне штата, а не на первоначальный взнос.

Из этого правила также следует IRA Roth, и это делает IRA Roth отличным способом накопить на первый дом. Во-первых, вы всегда можете вывести свои взносы в Roth IRA без уплаты налогов и штрафов в любое время и для любых целей. И, как только счет будет открыт в течение как минимум пяти лет, вы также можете снять до 10 000 долларов США в виде налога на прибыль и без штрафов, чтобы купить первый дом.

[разрыв страницы]

Кредит на покупку жилья впервые . Если вы получили кредит в размере 7500 долларов США для первого покупателя жилья на покупку дома в 2008 году, начиная с 2010 года вы должны были начать погашение кредита, добавляя 500 долларов США каждый год в свой налоговый счет — в течение 15 лет. Кредит в размере 8000 долларов США для новых покупателей и кредит в размере 6500 долларов США для постоянных жителей, которые купили дома в 2009 году.и 2010 не нужно возвращать… если только вы не перестанете использовать дом в качестве основного места жительства в течение трех лет с момента его покупки. Если вы съезжаете с места до истечения этих 36 месяцев, вы должны погасить кредит с налоговой декларацией за год, когда вы покинули дом. Примечание. Вам никогда не придется возвращать больше, чем прибыль от продажи дома; поэтому, если вы продаете дом с убытком в течение первых трех лет, вам не нужно возвращать кредит.

Есть также несколько других исключений из требования о погашении. От него отказываются, например, в случае смерти или если дом «недобровольно переоборудуется» из вашего основного места жительства (т. е. разрушается во время шторма) и вы покупаете новое основное место жительства в течение двух лет. Еще одно исключение отменяет требование о возврате, если владелец передает дом супругу или бывшему супругу в случае развода. И военнослужащие, которые перестают использовать дом в качестве основного места жительства в течение трех лет в результате того, что они находятся на расстоянии более 50 миль от дома на срок более 9 лет.0 дней или на неопределенный срок не обязаны погашать кредит. Однако, если не применяется ни одно из исключений, тот, кто продает дом или прекращает использовать дом в качестве своего основного места жительства в течение первых 36 месяцев после покупки, должен будет погасить кредит. путем добавления его к налогу, причитающемуся за год продажи.

Кредит покупателя жилья округа Колумбия . Хотя срок действия общенационального кредита на покупку жилья в первый раз истек, впервые приобретающие жилье в столице страны могут получить федеральный кредит в размере 5000 долларов США на покупку дома в 2011 году. Даже если вы владели домом в другом месте (включая пригород округа Колумбия), вы можете претендовать на эту приятную налоговую льготу, если дом, который вы купили, был первым, которым вы владеете в округе Колумбия. округ Колумбия до … если вы не были владельцем хотя бы один год.

Эта налоговая льгота постепенно отменяется по мере роста дохода от 70 000 до 90 000 долларов США по разовым декларациям и от 110 000 до 130 000 долларов США по совместным декларациям. На данный момент кредит не распространяется на 2012 год, хотя Конгресс может проголосовать за его продление до продаж 2012 года. Если вы думаете о покупке в округе Колумбия, внимательно следите за этим моментом.

Ремонт дома . Сохраняйте квитанции и записи обо всех улучшениях, которые вы вносите в свой дом, таких как озеленение, штормовые окна, заборы, новая энергоэффективная печь и любые дополнения. Вы не можете вычесть эти расходы сейчас, но когда вы продаете свой дом, стоимость улучшений добавляется к покупной цене вашего дома, чтобы определить базовую стоимость вашего дома для целей налогообложения. Хотя большая часть прибыли от продажи дома теперь не облагается налогом, налоговая служба может потребовать часть вашей прибыли при продаже. Отслеживание вашей базы поможет ограничить потенциальный налоговый счет.

Энергетические кредиты . Время от времени Конгресс вводит налоговые льготы, чтобы побудить американцев сделать свои дома более энергоэффективными. Например, в 2011 году вы можете получить кредит в размере 10% от затрат на квалифицированные улучшения энергоэффективности, такие как добавление изоляции, энергосберегающие наружные окна и двери и некоторые крыши. Стоимость установки этих элементов не в счет. Кредит имел пожизненный лимит в 500 долларов, из которых только 200 долларов можно было использовать для окон. Например, если общая сумма кредитов на некоммерческое энергетическое имущество, полученных в предыдущие годы с 2005 г. , превышает 500 долларов США, кредит не может быть востребован по доходам за 2011 г. Срок действия кредита истек в конце 2011 года, и на момент написания этой статьи он не был продлен. Однако существует отдельный кредит, который покрывает 30% стоимости систем производства солнечной, геотермальной и ветровой энергии без ограничения в долларах. Этот кредит доступен до 2016 года.

Не облагаемая налогом прибыль от продажи . Еще одним важным преимуществом владения домом является то, что налоговое законодательство позволяет вам укрывать большую сумму прибыли от налогов при соблюдении определенных условий. Если вы одиноки и проживаете в доме не менее двух из пяти лет перед продажей, то прибыль до 250 000 долларов не облагается налогом. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, до 500 000 долларов прибыли не облагаются налогом, если хотя бы один из супругов владел домом в качестве основного дома в течение двух из пяти лет до продажи, и в нем проживали муж и жена. в течение двух из пяти лет до продажи. Таким образом, во многих случаях домовладельцы не будут платить налог на прибыль от продажи дома. (Если вы продаете с убытком, вы не можете вычесть убыток.) ​​

Вы можете использовать это исключение каждый раз при продаже основного дома, если вы владели им и жили в нем в течение двух из пяти лет, предшествовавших продаже, и не использовали исключение для другого дома в течение последних двух лет. Если ваша прибыль превышает лимит в 250 000/500 000 долларов, превышение указывается как прирост капитала в Приложении D.

пятилетних испытаний. Частичное исключение доступно, если вы продаете свой дом до прохождения этих тестов из-за смены работы или изменения здоровья или из-за других непредвиденных обстоятельств, таких как развод или многоплодная беременность от одной беременности. Частичное исключение не означает, что вы можете исключить часть своей прибыли; это означает, что вы получаете часть исключения в размере 250 000/500 000 долларов США.